Налоговый вычет при покупки путевки детям

Можно ли вернуть ндфл за покупку путевки в детский лагерь

Налоговый вычет при покупки путевки детям

Сумма возврата по налоговому вычету за санаторно-курортное лечение не ограничена какой-либо суммой (но, конечно, вернуть больше удержанного с Вашего дохода налога, невозможно).

Посмотреть, что именно относится к списку дорогостоящего лечения, можно в .

Если у Вас не получается сделать возврат за всю сумму лечения в санатории, можно За какое санаторно-курортное лечение можно получить налоговый вычет Ответ на вопрос

«можно ли получить налоговый вычет за лечение в санатории»

зависит от того, за что Вы платили при покупке путевки в санаторий и каких-либо дополнительных услуг на месте.

Постановлением Правительства России от 19 марта 2001 г. № 201 утвержден перечень медицинских услуг, стоимость которых учитывается при расчете налогового вычета за лечение.

В этот перечень входят услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации в санаторно-курортных учреждениях.

Основные нюансы возмещения стоимости путевки в лагерь

Для этого можно воспользоваться информацией с сайта управления образования в регионе. В соответствии с ПБУ 10/99 и приказом Минфина № 33н от 06.05.99 и Инструкцией по использованию плана счетов возмещенная организацией сотруднику стоимость путевки относится в бухучете к прочим расходам и отражается записью: Дт 91.2 Кт 73.

Согласно п. 9 ст. 217 НК РФ, доход сотрудника компании в виде стоимости путевки в оздоровительное учреждение, возмещенной предприятием, налогом не облагается. При этом данная сумма должны выплачиваться трудящемуся за счет средств, полученных от деятельности, в отношении которой фирма применяет спецрежим налогообложения (п.

8 ст. 1, п. 1 ст. 4 Закона № 216-ФЗ от 24.07.07 N 216-ФЗ).

236 НК РФ)

Налоговый вычет при покупки путевки детям

Куда обращаться, чтобы была оформлена компенсация за санаторий Социальный вычет может быть оформлен через работодателя или региональное отделение налогового органа.

Размер вычета по расходам на собственное обучение, обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, — 120000 рублей (Пример 2).

Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг.

Инфо Ваша подруга будет проходить лечение в медицинском центре иностранного государства, в связи с чем в предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ по расходам на лечение будет отказано.

Мой сын учится во Франции.

В детский лагерь за счет работодателя: ндфл и страховые взносы

Доходы, не подлежащие налогообложению налогом на доходы физических лиц, перечислены в ст.

217 НК РФ не подлежат налогообложению, в частности, суммы полной или частичной компенсации (оплаты) работодателями своим работникам и (или) членам их семей, бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, инвалидам, не работающим в данной организации, стоимости приобретаемых путевок, за исключением туристских, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории Российской Федерации, а также суммы полной или частичной компенсации (оплаты) стоимости путевок для не достигших возраста 16 лет детей, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории Российской

Налоговый вычет за лечение в санатории: кому предоставляется

То же делается, когда заказывалось дополнительное лечение.

Общими правилами, записанными в приведенной статье НК, установлено предоставление налоговой преференции людям:

  1. лечившимся в оздоровительном учреждении:
    • являющемся резидентом РФ;
    • имеющем гослицензию на предоставление оздоровительных услуг;
    • расположенном в пределах России.
  2. подопечного;
  3. за себя;
  4. родителя;
  5. являющемся резидентом РФ;
  6. произведшим оплату медуслуг из собственных средств:
    • за себя;
    • супруга;
    • ребенка, не достигшего 18 лет (студента-очника до 23-летия);
    • родителя;
    • подопечного;
  7. ребенка, не достигшего 18 лет (студента-очника до 23-летия);
  8. отчислявшим взнос в бюджет по ставке 13% в отчетном периоде;
  9. расположенном в пределах России.
  10. имеющем гослицензию на предоставление оздоровительных услуг;
  11. супруга;

Подсказка: если путевку выделил соцстрах или профсоюз, то человек сможет вернуть часть затрат на лечение.

Ндфл с сертификата на отдых в школьном лагере

п.9 ст.

217 НК РФ предусматривает, в какие лагеря не облагается сертификат: суммы полной или частичной компенсации (оплаты) работодателями своим работникам и (или) членам их семей, бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, инвалидам, не работающим в данной организации, стоимости приобретаемых путевок, за исключением туристских, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории Российской Федерации, а также суммы полной или частичной компенсации (оплаты) стоимости путевок для не достигших возраста 16 лет детей, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории Российской Федерации, предоставляемые: за счет средств организаций (индивидуальных предпринимателей), если расходы по такой компенсации (оплате) в соответствии с настоящим Кодексом не отнесены к расходам, учитываемым при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций; за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; за счет средств религиозных организаций, а также иных некоммерческих организаций, одной из целей деятельности которых в соответствии с учредительными документами является деятельность по социальной поддержке и защите граждан, которые в силу своих физических или интеллектуальных особенностей, иных обстоятельств не способны самостоятельно реализовать свои права и законные интересы; за счет средств, получаемых от деятельности, в отношении которой организации (индивидуальные предприниматели) применяют специальные налоговые режимы.

лагерь при школе не действует круглогодично, поэтому и облагается налогом сертификат

Компенсация за путевку в детский лагерь 2019

Получить возмещение за оплату детского отдыха могут родители, которые отправили ребёнка в лагерь максимум на 21 календарный день. Кроме того, подать заявление на выплату могут работники компаний, обеспечивающих поездки на отдых детям своих служащих.

Компенсация в размере 100% стоимости путевки будет выдана следующим категориям граждан: Получатели возмещения затрат Документальное доказательство наличия прав на льготу Дети, воспитываемые матерью-одиночкой или отцом-одиночкой Свидетельство о рождении с пустой графой для записей об отце ребёнка Справка из органов ЗАГСа о записи сведений об отце со слов матери Свидетельство о смерти одного из родителей Решение суда о признании одного из родителей безвестно отсутствующим Дети из многодетных семей, в которых имеется как минимум 3 детей до 18 лет Удостоверение многодетной семьи Свидетельства о рождении всех воспитываемых в семье

Налоговый вычет на туристические путевки в 2019 году

Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг.ст.

219 НК РФСтандартныйНалоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям:· 1400 рублей – на первого ребёнка;· 1400 рублей – на второго ребёнка;· 3000 рублей – на третьего и последующих детей;· 12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы) (Пример 3). Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя:· 1400 рублей – на первого ребёнка;· 1400 рублей – на второго ребёнка;· 3000 рублей – на третьего и последующих детей;· 6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет

Ндфл с путевок для работников и детей

Например, за счет средств, оставшихся после уплаты единого налога при «упрощенке»; средств бюджетов бюджетной системы РФ. К ним, согласно статье 10 Бюджетного кодекса РФ, относится Фонд социального страхования РФ.

Таким образом, финансисты указывают, что путевки, приобретенные за счет соцстраха, под налогообложение не подпадают. Аналогичные разъяснения содержатся в письме УФНС России по г.

Источник: https://ukpravoedelo.ru/mozhno-li-vernut-ndfl-za-pokupku-putevki-v-detskij-lager-74558/

Компенсация за санаторно-курортное лечение: что нужно для возврата

Налоговый вычет при покупки путевки детям

А знаете ли вы, что поправить здоровье в санатории можно с существенной скидкой, оформив налоговый вычет за санаторно-курортное лечение? Действующий Налоговый кодекс (а именно, его статья 219) определяет право налогоплательщика на возврат части средств, потраченных на лечение, в том числе и в санаторных условиях.

Что нужно сделать для того, чтобы им воспользоваться, и каков порядок самостоятельного оформления льготы? Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей статье.

Кто имеет право на получение налоговой льготы?

Возврат налога за санаторно-курортное лечение производится всем гражданам, самостоятельно купившим путевку в учреждение санаторного типа. Об этом свидетельствует п. 4 Перечня медицинских услуг, установленного положениями Постановления Правительства РФ «Об утверждении…» от 19.03.2001 № 201. При этом неважно, где была приобретена путевка – ее можно купить даже в турагентстве.

Налоговый вычет при покупке путевки в санаторий может быть оформлен при соблюдении следующих условий:

  • налогоплательщик потратил собственные деньги на оплату санаторных услуг;
  • санаторий находится на территории нашей страны (России) и имеет лицензию на ведение деятельности, направленной на оздоровление граждан;
  • налогоплательщик внес оплату за себя, свою супругу/супруга, несовершеннолетнего ребенка/подопечного или родителей;
  • гражданин имеет официальный источник дохода, из которого у него удерживается подоходный налог по ставке 13 процентов.

Компенсацию может оформить даже пенсионер, если:

  • достигнув возраста выхода на пенсию, он продолжает работать и получать зарплату, облагаемую 13-процентным налогом;
  • он оформил пенсию и оставил рабочее место, но не успел использовать возврат НДФЛ за путевку, купленную тогда, когда он еще трудился.

Стоит помнить, что для получения льготы нужно самостоятельно собирать документы и обращаться с ними в налоговую службу. Если налогоплательщик бездействует, никаких компенсаций ему предоставлено не будет.

Общие правила

В соответствии с п. 2 ст. 219 НК РФ, компенсация за санаторно-курортное лечение (социальный вычет) не может превышать 13 % от 120 000 рублей за один год, что в «чистом» виде составляет 15 600 рублей. Кроме того, получить возврат подоходного налога можно только с тех средств, которые были затрачены непосредственно на оплату медицинских услуг.

Рассчитывать на компенсацию проезда, экскурсионного обслуживания, развлекательных программ и прочих дополнительных услуг не стоит.

А вот если посетитель санатория воспользовался дополнительными лечебными услугами, которые не входят в стоимость основной путевки, вернуть часть денег он сможет без проблем – главное, не забыть получить документ, подтверждающий тот факт, что такие затраты были понесены. На это указывают положения п .2 Письма Минздрава РФ «О реализации постановления…» от 12.02.2002 № 2510/1430-02-32.

Соответствующую справку нужно будет приложить к документам, подаваемым в ФНС, а стоимость дополнительного лечения указать в налоговой декларации.

Пример расчета

Чтобы понять принцип расчета суммы вычета, рассмотрим ситуацию, которая, предположительно, возникла в реальной жизни.

Работник, сумма заработной платы которого составляет 25 000 рублей, приобрел путевку в санаторий.

Общая стоимость этой путевки составляет 43 000 рублей, из которых 17 000 рублей предназначены для оплаты медицинских услуг.

В процессе проживания в оздоровительном учреждении он воспользовался рядом дополнительных лечебных процедур, общей стоимостью 10 000 рублей. Этот факт был зафиксирован в Справке, выданной ему сотрудниками санатория.

На основании приведенных данных рассчитаем размер налогового вычета. Он равен: 17 000 + 10 000 = 27 000 рублей.

Ежегодный размер заработка трудящегося (при условии, что каждый месяц он получал одинаковую зарплату), составляет 25 000 * 12 = 300 000 рублей. Именно эта сумма будет уменьшена на размер вычета, т.е. налогообложению будет подлежать уже 300 000 – 27 000 = 273 000 рублей.

Сумма НДФЛ, удержанного с работника за год, составила 300 000 * 0,13 = 39 000 рублей. Если же определять размер налога, используя сумму дохода, оставшегося после применения вычета, получится 273 000 * 0,13 = 35 490 рублей. Это значит, что сумма компенсации составит 39 000 – 35 490 = 3 510 рублей.

Получить это же значение можно и другим, гораздо более простым способом. Для этого необходимо умножить сумму вычета на установленную для работающих граждан ставку налога в 13%: 27 000 * 0,13 = 3 510 рублей.

Как получить обратно часть потраченных денег

Как вы уже поняли, возврату подлежит не часть денег, уплаченных за путевку, а часть уже переданных в бюджет налоговых взносов. Очевидно, что компенсация за путевку в санаторий оформляется именно через ближайшее к месту проживания налогоплательщика отделение ФНС.

Чтобы получить деньги, необходимо собрать справки и бумаги, подтверждающие право на назначение льготы, и определяющие ее точный размер.

Список документов, без которых в выдаче компенсации будет отказано, выглядит следующим образом:

  • справка 2-НДФЛ (ее должны сделать в бухгалтерии организации-работодателя по первому запросу работника);
  • декларация 3-НДФЛ (а вот ее придется сделать самостоятельно, для этого можно использовать специализированную программу от ФНС, которую можно скачать на официальном сайте налоговой службы);
  • копии чеков, квитанций и прочих бумаг, подтверждающих передачу денег в качестве оплаты за лечение санаторному учреждению;
  • справка для налоговых органов о внесении средств за получение услуг медицинского характера (ее форма установлена действующим законодательством, и сотрудники всех серьезных учреждений здравоохранения знают, как одна должна выглядеть);
  • копия лицензии организации, в которой проходило лечение;
  • копия договора на оказание услуг медицинского характера, заключенного с санаторием;
  • заявление на возврат подоходного налога с указанием банковского счета для перечисления денег.

Приведенный перечень документов при лечении в санатории подлежащих передаче в ФНС, является полным, однако сотрудники некоторых инспекций требуют представить копию паспорта и ИНН.

Получить вычет можно не позднее, чем через три года после завершения того года, в котором были понесены затраты на оплату путевки.

Можно ли получить деньги, отказавшись от права на получение путевки

Существуют категории граждан (например, инвалиды, ветераны ВОВ, дети-инвалиды, дети из многодетных семей, пенсионеры МВД и пр.), которые могут пройти курс лечения в санатории совершенно бесплатно или с существенной скидкой. Однако иногда, по каким-либо причинам, путевка остается невостребованной.

В этом случае возникает вопрос: можно ли получить компенсацию за отказ от санаторно-курортного лечения?

Ответ на этот вопрос однозначен – да, можно.

Сумма компенсации устанавливается п. 1 ст. 6.5 Федерального закона «О государственной…» от 17.07.1999 № 178, согласно которому она равна 543 рублям. Более того, можно получить компенсацию проезда к месту лечения на пригородном ж/д или на международном транспорте – на это указывает пп. 2 п. 1 ст. 6.2. этого же закона.

Для того чтобы воспользоваться правом на получение компенсации за неиспользованную санаторно-курортную путевку, инвалидам и представителям других категорий граждан нужно обратиться в ПФР.

Для того чтобы получить возмещение санаторно-курортного лечения за счет ФСС необходимо до 1 октября подать в ближайшее отделение ПФР соответствующее заявление. В этом случае со следующего года денежная компенсация в установленном законом размере будет поступать на счет лица, изъявившего желание получить компенсацию.

Итак, ответ на вопрос о том, возмещается ли НДФЛ за санаторно-курортное лечение, однозначен – да, возмещается. Однако приобретателю путевки стоит помнить, что вернуть деньги можно лишь при оплате лечения – средства, затраченные на оплату проезда, проживания, питания и прочих дополнительных услуг, придется в полном объеме вносить за свой собственный счет.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу!

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-za-sanatorno-kurortnoe-lechenie/

Налоговый вычет за детский оздоровительный лагерь

Налоговый вычет при покупки путевки детям

Альтернативный вариант – санитарно-курортное лечение. Претендовать на него могут льготные категории граждан, а конкретно – дети-инвалиды, члены семей погибших инвалидов и участников ВОВ; а также люди, которые окончили стационарное лечение по болезням, которые упомянуты в Федеральном законе от 17.07.1999 N178-ФЗ.

  • паспорт и ксерокопия;
  • бумаги ребенка, доказывающие его особу;
  • справка о регистрации для тех, кто не достиг совершеннолетия;
  • банковские реквизиты, куда нужно перевести деньги;
  • талончик из лагеря, где отмечены цена билета, данные сына или дочки, есть подтверждение факта, что они находились в заведении всю смену.

Бухгалтерский учет: Налогообложение оздоровительных лагерей

Применение льготы по земельному налогу. В соответствии со ст.18 Закона РБ от 18.12.

1991 № 1314-XII «О платежах за землю» (далее — Закон № 1314-XII) земельным налогом не облагаются земельные участки организаций, осуществляющих социально-культурную деятельность и получающих дотации (субсидии) из республиканского и (или) местных бюджетов на возмещение убытков от этой деятельности, организаций Федерации профсоюзов Беларуси, осуществляющих социально-культурную деятельность, санаторно-курортных и оздоровительных организаций и детско-юношеских спортивных школ независимо от форм собственности, предоставленные им в пользование для осуществления уставной деятельности.

То есть согласно Закону об НДС и Указу № 154 оздоровительные лагеря с круглосуточным и дневным пребыванием детей, спортивно-оздоровительные лагеря специализированных учебно-спортивных учреждений с круглосуточным и дневным пребыванием учащихся, а также учреждение образования «Национальный детский оздоровительный лагерь «Зубренок» освобождаются от НДС в части выручки от реализации путевок на оздоровление.

Как получить компенсацию за путевку в детский лагерь

В некоторых регионах РФ выплату за отдых в детских лагерях можно получить с помощью именного сертификата. Его функция – полная или частичная компенсация путевки. Список лагерей, отдых в которых компенсируется сертификатом, ограничен. Он составляется по каждому региону отдельно.

Прежде чем определить размер выплаты, необходимо узнать среднюю стоимость путевки по вашему региону. Процент компенсации так же устанавливается на региональном уровне. В среднем, выплата составляет от 40 до 90%. Работники бюджетных организаций могут получить 90%, а коммерческих – 50%.

Путевка работнику: разбираемся с налогами

Но нужно учитывать следующие нюансы. Во-первых, возможность выплачивать такого рода премии должна быть прописана или в трудовом, или в коллективном договоре (если такое положение в договоре отсутствует, то с сотрудником необходимо заключить дополнительное соглашение).

Во-вторых, работник должен написать заявление в свободной форме на получение части зарплаты в натуральной форме. При этом такая часть не должна превышать 20% от месячной зарплаты работника. И, в-третьих, организации-работодателю придется начислять страховые взносы.

Поэтому, насколько выгодно использовать такую схему – решать вам.

Рекомендуем прочесть:  Регистрация в личном кабинете пенсионного фонда

Законодательством установлено, что выплаты и иные вознаграждения, которые производит организация в пользу своих сотрудников нужно облагать страховыми взносами. (ч. 1 ст. 5, ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24 июля 2009 г.

№ 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; далее – закон № 212-ФЗ).

А значит и с компенсации путевки работнику организация должна начислить и уплатить страховые взносы. За исключением нескольких случаев.

Если вы потратили деньги на собственное обучение (включая музыкальные и спортивные секции) или учебу своих детей по очной форме обучения в школах, в вузах и языковых лагерях за границей, то можете воспользоваться полным правом на получение налоговых вычетов. Кроме того, вычет можно получить по суммам, которые вы заплатили частным клиникам, при покупке лекарств, оплате анализов и операций.

Однако благодаря государственному субсидированию родители могут вернуть часть уплаченных денег. Поэтому необходимо разобраться, кому положена компенсация, и какие нужны документы в 2019 году, для того чтобы вернуть разницу уплаченной стоимости путевки на ребенка. Чтобы воспользоваться государственной преференцией родители должны знать свои права.

Путевки в оздоровительные лагеря: бухгалтерский учет, налоги, страховые взносы

В большинстве своем объем компенсации зависит от вида оздоровительного учреждения и длительности самой путевки. Так, п.

2 указанного Постановления N 1244/61 установлена величина стоимости путевки, применяемая в Московской области для расчета размера частичной компенсации ее стоимости: — в санаторно-курортных организациях, в том числе санаторных оздоровительных лагерях круглогодичного действия, за 21 день пребывания — 12 600 руб.

; — в организациях отдыха за 21 день пребывания — 11 445 руб. Согласно указанному Порядку Московской области (п. 4) полномочиями по осуществлению и финансовому обеспечению мероприятий по оздоровлению детей наделено Министерство социальной защиты населения Московской области.

Работодатели, закупившие путевки для оздоровления детей своих работников, вправе компенсировать часть своих расходов за счет средств бюджета области.

Частичная компенсация стоимости путевок в детские оздоровительные учреждения осуществляется за фактически приобретенные путевки в размере 50% от их стоимости, но не более величины, установленной Правительством Московской области, исходя из количества дней пребывания в оздоровительных организациях, в пределах средств, предусмотренных территориальным структурным подразделением Минсоцзащиты населения Московской области. Для получения частичной компенсации стоимости путевок работодателями направляются заявки в территориальные подразделения Минсоцзащиты с просьбой о выделении средств бюджета области на частичную компенсацию стоимости путевок на оздоровление детей (форма заявки приведена в Приложении N 1 к Порядку). Причем такие заявки подаются ежеквартально до 20-го числа первого месяца текущего квартала. Вместе с заявками предлагается представлять также: — копии платежных поручений, подтверждающих оплату путевок, с отметкой банка; — копии договоров на приобретение путевок; — копии отрывных талонов к путевкам или иной документ, подтверждающий пребывание ребенка в оздоровительной организации; — выписку из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) или нотариально заверенную копию такой выписки, полученную не ранее чем за шесть месяцев до дня обращения за частичной компенсацией; — информацию для получения средств на частичную компенсацию стоимости путевок в оздоровительные организации по форме, приведенной в Приложении N 2 к Порядку; — списки детей, направленных на оздоровление, по форме, приведенной в Приложении N 3 к Порядку.

При подаче указанных документов предъявляются для сверки также и подлинники документов, копии которых входят в представляемый пакет. Копии при этом заверяются работником территориального структурного подразделения.

Источник: https://lawyertop.ru/dekretnye-vyplaty/nalogovyj-vychet-za-detskij-ozdorovitelnyj-lager

Как получить налоговый вычет за путевку в санаторий

Налоговый вычет при покупки путевки детям

Пока власть решает, как стимулировать интерес россиян к отечественным здравницам, предлагаем ориентироваться на действующее законодательство и изучить налоговый вычет за путевку в санаторий. Как его оформить и кто может получить?

Обязательные условия для компенсации расходов за санаторное лечение

Получить налоговый вычет за лечение в санатории и вернуть деньги, потраченные не только на лечение, но и на диагностику или реабилитацию можно на основании ст.219 Налогового кодекса (пп.3 п.1) и постановления правительства 201 от 19 марта 2001 г.

Обязательные требования:

  • заявитель должен являться плательщиком 13%-ного налога на доходы физлиц;
  • санаторий должен иметь лицензию и находиться на территории страны;
  • путевка приобретена налогоплательщиком для себя или родственников на личные средства (расходы при отдыхе за счет работодателя не возмещаются).

Важно! Затраты на лекарства компенсируются лишь тогда, когда они прописаны лечащим доктором и куплены пациентом на собственные деньги.

Вернуть можно не только деньги за услуги, которые оговорены в путевке, но и за дополнительные – всевозможные оздоровительные процедуры, реабилитационные занятия с индивидуальным инструктором и многое другое, что отдыхающий оплачивал из собственного кармана. А вот за проживание, питание и проезд до места придется заплатить в полном объеме (исключение – льготные категории). Соцвычет дается только за лечение!

Где получить справку о расходах?

Все затраты необходимо подтвердить специальной справкой, которая выдается в здравнице. И даже если путевка куплена в турфирме, справку получить все равно необходимо. В ней указывается стоимость предоставленных медуслуг, и на ее основе рассчитывается налоговый вычет за санаторий.

На заметку! Компенсировать комиссионные турфирмы, расходы на экскурсии, развлечения и походы в рестораны нельзя.

Убедитесь, что в справке присутствует:

  • наименование лечебно-оздоровительного учреждения и его адрес;
  • ИНН санатория;
  • номер, дата выдачи и срок действия лицензии;
  • официальный штамп здравницы.

Если в налоговой потребуют копию лицензии, то напомните сотрудникам, что предоставление этой бумаги не входит в обязанности пациентов. Если у налоговиков возникают сомнения по поводу легальности лицензирования, они должны самостоятельно проверить информацию.

Справку-подтверждение выдают на руки налогоплательщику, а ее «корешок» остается в санатории и хранится там в течение 3 лет.

Сколько удастся вернуть?

Статьей 219 Налогового кодекса установлена верхняя планка – 120 тысяч рублей на одного человека. Это значит, что фактически удастся вернуть максимум 15 тыс. 600 рублей.

Если потрачено больше, то излишки компенсировать не получится. Нельзя их перенести и на следующий отчетный период.

Зато можно разделить большую сумму между супругами, но тогда каждому придется оформлять персональный пакет документов.

Важно! Компенсировать можно расходы только за медуслуги, которые включены в утвержденный перечень (приложен к упомянутому выше постановлению правительства).

Куда обратиться и какие документы нужны?

Соцвычет предоставляется как работодателем, так и налоговым органом. Но и в том, и в другом случае придется посетить налоговиков для получения уведомления, дающего право на компенсацию.

Чтобы подтвердить право и получить налоговый вычет на лечение в санатории, документы потребуются следующие:

  • копии документов по расходам: договор с налогоплательщиком на медуслуги, справки об их оплате, квитанции в случае покупки лекарств самостоятельно, санаторно-курортная путевка и пр. (а также предоставить оригиналы в налоговой для сверки);
  • если на деньги налогоплательщика лечились родственники, то нужны свидетельства, подтверждающие родство налогоплательщика с лицом, которому он оплачивал лечение – супругом, ребенком, родителями (св-ва о рождении, о браке);
  • заполненная декларация 3НДФЛ за год, в котором прошла оплата курортного лечения с перечислением расходов на услуги по путевке и дополнительные траты на медобслуживание;
  • справка 2НФДЛ из бухгалтерии по месту работы налогоплательщика;
  • заявление на предоставление соцвычета с указанием банковского счета для перечисления компенсации.

Важно! Чеки на приобретение дорогостоящих лекарств и оплату процедур оформляются на того, кто оформляет возврат, при этом лечиться в санатории могут его престарелые родители или несовершеннолетние дети.

Если вы рассчитываете получить соцвычет у работодателя, то нужно предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой на право получения компенсации и написать заявление. Декларацию в этом случае заполнять не придется.

Может ли получить компенсацию пенсионер?

Налоговый вычет за лечение в санатории пенсионерам предоставляется в двух случаях:

  • если заявитель после выхода на пенсию продолжает трудиться и отчисляет 13%-ный налог;
  • если человек вышел на пенсию и уволился, но не успел вернуть соцвычет за путевку, купленную еще во время трудовой деятельности.

Строго говоря, пенсионерам и другим льготным категориям граждан путевки на отдых для поправки здоровья должны выдаваться бесплатно или с большой скидкой, при этом существует возможность получить компенсацию в размере 543 рублей за неиспользованную путевку. Для этого нужно отнести до 1 октября года, в котором проходило лечение, в Пенсионный фонд заявление.

После предоставления всех документов в налоговую лично или онлайн, а также подачи бумаг руководителю, приготовьтесь ждать положенной компенсации не менее 4 месяцев.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D1%80%D1%83%D0%B1%D1%80%D0%B8%D0%BA%D0%B0-nalogia/item/1159-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82-%D0%BF%D1%83%D1%82%D0%B5%D0%B2%D0%BA%D0%B0.html

Возврат подоходного налога за санаторно-курортное лечение: кому полагается, как оформить и получить

Налоговый вычет при покупки путевки детям

Государство на законодательном уровне стимулирует экономическую активность граждан. В параграфах Налогового кодекса (НК) содержатся условия, при исполнении которых можно затребовать возврат подоходного налога по тратам за санаторно-курортное лечение. Такая преференция имеет разнонаправленное действие:

  • граждан подталкивает тратить средства на оздоровление;
  • санаторные учреждения развиваться;
  • а страна получает налоги (с представителей услуг) и здоровое население.

Право на налоговый вычет по затратам на лечение в санатории записано в 219-й статье НК. В ее тексте приводятся максимальные ограничения по возврату, а также порядок осуществления перераспределения бюджетных средств в пользу налогоплательщика. Благодаря этому курортное лечение в 2018 году стало реально дешевле. Разберем, куда обращаться и сколько можно вернуть.

Внимание: пенсионерам преференция на лечение предоставляется на определённых условиях. Затребовать ее можно без проблем тем гражданам, которые регулярно делают налоговый платеж по ставке 13%.

Общие правила предоставления курортного вычета

В тексте 219-й статьи НК приводится исчерпывающий перечень трат, по которым налогоплательщик может затребовать налоговый вычет.

Помимо получения вычета на лекарство входит в него и санаторно-курортное лечение (подпункт 3 пункта 1 указанной статьи). Однако он имеет серьезные ограничения.

Так, гражданин получил право претендовать на возмещение части денег, потраченных на медицинское обслуживание:

  • входящее в стоимость путевки;
  • полученное отдельно.

Кроме того, вернут возврат налога только в том случае, если претендент предоставит документы. Причем в инициативном порядке. В их перечень входят следующие:

  • справка из оздоровительного учреждения о сумме затрат на медицинские услуги;
  • чеки или иные платежные документы;
  • договор с медучреждением;
  • копия гослицензии оздоровительного учреждения.

Внимание: если путевка приобреталась в туристическом агентстве, то нужно запросить справку в санатории. То же делается, когда заказывалось дополнительное лечение.

Общими правилами, записанными в приведенной статье НК, установлено предоставление налоговой преференции людям:

  • отчислявшим взнос в бюджет по ставке 13% в отчетном периоде;
  • произведшим оплату медуслуг из собственных средств:
    • за себя;
    • супруга;
    • ребенка, не достигшего 18 лет (студента-очника до 23-летия);
    • родителя;
    • подопечного;
  • лечившимся в оздоровительном учреждении:
    • являющемся резидентом РФ;
    • имеющем гослицензию на предоставление оздоровительных услуг;
    • расположенном в пределах России.

Подсказка: если путевку выделил соцстрах или профсоюз, то человек сможет вернуть часть затрат на лечение. И только при том условии, что заказывал его сам и платил из своего кошелька.

Давайте разберем, кто из граждан РФ может претендовать на соцвычет за курортное лечение. В НК приведено правило о налогоплательщике по ставке 13%. Таковыми являются:

  • все официально трудоустроенные люди (подоходный налог с них взимается на мусте службы);
  • некоторые индивидуальные предприниматели (если выбрана соответствующая ставка);
  • самозанятые граждане (они платят НДФЛ самостоятельно);
  • арендодатели и лица, продавшие в отчетном периоде недвижимость.

Подсказка: чтобы получить возмещение, лечиться в санатории следует в тот год, когда поучен налогооблагаемый доход.

Пенсия не входит в налогооблагаемую базу. Следовательно, возврат пенсионер за лечение получить не может, но это не совсем так. Есть случаи, когда преференция им доступна:

  • если пенсионер продолжает трудиться;
  • если работал в течение трех лет, предшествующих дате обращения за курортным возвратом;
  • если сдает в аренду жилье и оформляет сделки официально;
  • если продал недвижимость.

Подсказка: за родителя-пенсионера лечебное возмещение может получить работающий отпрыск.

Главное условие возврата бюджетных денег

Налоговый вычет на санаторно-оздоровительные услуги предоставляется человеку только по его инициативе. Автоматически деньги никто не начислит. Необходимо взять на себя труд и собрать документы, подтверждающие факт оплаты курортного лечения.

Подсказка: справку в санатории следует заказать сразу, как только поселились в номер. Все траты внимательно посчитают и выдадут бумагу при выписке из учреждения.

Еще следует знать, что социальный вычет предоставляется в целом на лечение. В 219-й статье НК приведена общая ограничительно цифра. Она равна 120 000,0 рублей. Это максимальная величина снижения базы налогообложения по таким затратам на получение услуг:

  • медицинских, в том числе санаторно-курортных;
  • образовательных.

Разъяснение: 120 000,0 р. – это налогооблагаемая база, с которой исчисляется НДФЛ в размере 13%. На практике максимально вернут:

  • 120,0 тыс. р. х 13% = 15,6 тыс. р.

Допустим, И. поехал на курорт по путевке, за которую внес 35 000,0 р. На медуслуги в ней заложено 12 000,0 р. (остальное: питание и проживание). И. дополнительно потратил на лечение еще 50 000,0 р.

Ему полагается снижение базы налогообложения в размере 62 000,0 р. Фактически вернуть он сможет всего:

  • 62 000,0 р. х 013 = 8 060 р.

Как оформить курортный вычет

Теперь разберем, как получить налоговый вычет за лечение, которое обеспечил санаторий. Сразу уточним, что предоставляется преференция двумя способами:

  • по месту трудоустройства;
  • через Федеральную налоговую службу (ФНС).

Однако начинать следует с посещения ФНС в любой ситуации. Только налоговики могут определить право человека на бюджетные средства. Алгоритм действий таков:

  1. Собрать пакет необходимых документов, в которые входят:
    • паспорт и ИНН;
    • декларация 3-НДФЛ;
    • справка с работы о доходах;
    • подтверждение затрат (выше перечислены).
  2. Заполнить бланк заявления.
  3. Передать бумаги в отделение ФНС по месту жительства.
  4. Подождать окончания камеральной проверки.

Дальше порядок действий рознится. Так, для получения курортного возмещения через работодателя следует поступить так:

  • заказать в отделении ФНС справку о предоставлении вычета (обязаны выдать через месяц);
  • отнести бумагу на предприятие;
  • написать заявление.

Подсказка: бухгалтер перестанет взимать подоходный налог с курортника. Таким способом человек получит возмещение по затратам на лечение.

Если же планируется получать средства из ФНС на банковский счет, то порядок действий таков:

  1. Подождать оповещения о том, что право подтверждено.
  2. Отправиться в налоговую и написать заявление о выделении денег за лечение, указав в нем реквизиты счет.
  3. В течение двух месяцев средства переведут на карту.

Дополнительные сведения

Если деньги были потрачены на лечение родственника заявителя, то в пакет документов необходимо добавить такие бумаги:

Степень родстваДокумент
РебенокСвидетельство о появлении на свет
РодительСвидетельство о рождении свое и паспорт мамы или папы
СупругСвидетельство о браке
ПодопечныйВыписка из решения о назначении опеки

Заявить о получении курортного вычета можно такими способами:

  • путем личного посещения отделения ФНС;
  • почтовым отправлением (нужно сделать перечень вложений);
  • на официальном сайте ФНС (требуется регистрация).

Возмещение денег, потраченных на курортное оздоровление, производится ФНС в размере 13% затрат, но не более отчисленного за отчетный период НДФЛ. Пенсионеры могут использовать срок давности для оформления привилегии, равный трем годам.

 Паняева Надежда

Источник: https://PoZakony.su/medicinskoe-pravo/nalogovyj-vychet-za-lechenie-v-sanatorii-komu-predostavlyaetsya/

Как можно оформить налоговый вычет за детский лагерь

Налоговый вычет при покупки путевки детям

Претендовать на него могут льготные категории граждан, а конкретно – дети-инвалиды, члены семей погибших инвалидов и участников ВОВ; а также люди, которые окончили стационарное лечение по болезням, которые упомянуты в Федеральном законе от 17.07.1999 N178-ФЗ.

Полный и частичный возврат Полностью сумма возвращается при условии, если ребенок получал санаторно-курортное лечение по медицинским показаниям. Право на 100% возврат средств также имеют право представители социально незащищенных групп:

  1. из семей, члены которых потеряли работоспособность во время исполнения служебных обязанностей.

  2. дети из неполных или многодетных семей, где доход на особу не превышает прожиточный минимум;
  3. из семей, где один или оба родителя – инвалиды;

Размер частично возвращаемых выплат определяется индивидуально для каждой категории:

Компенсация за путевку в детский лагерь: как получить возврат средств, что такое налоговый вычет, а также какой процент возмещения за отказ у многодетных семей?

до 15 лет В некоторых регионах установлен другой возраст ребенка для получения выплат.

Прежде чем определить размер выплаты, необходимо узнать среднюю стоимость путевки по вашему региону. Процент компенсации так же устанавливается на региональном уровне.

В среднем, выплата составляет от 40 до 90%. Работники бюджетных организаций могут получить 90%, а коммерческих – 50%.

Возмещение полной стоимости путевки полагается:

  1. Если кто-то из родителей утратил трудоспособность в период исполнения служебных обязанностей;
  2. Переселенцам или беженцам;
  3. Ветеранам боевых действий или ветеранам боевой службы;
  4. Если ребенок отдыхал в оздоровительном лагере санаторного назначения по направлению врача.
  5. Многодетным и семьям с доходом на одного члена семьи ниже прожиточного уровня;
  6. Родителям с инвалидностью 1-2 группы;

В Екатеринбурге установлена средняя цена отдыха 13421 руб.

Компенсации за путевки в детский лагерь

Заявление о предоставлении оплаты части стоимости путевки в организацию отдыха.

Паспорт ребенка, достигшего 14 лет; 6.

Справка с вашего места работы, выданная не ранее чем за 30 дней до подачи Заявления. Справка должна быть оформлена на фирменном бланке организации с указанием реквизитов организации, либо с угловым штампом организации.

В справке обязательное указание должности работника, номера и даты приказа о принятии на работу.

Дом права
Добавить комментарий