Нулевая отчетность ип на енвд без работников за 2019 год образец

Нулевая отчетность ип на енвд без работников за 2019 год образец

Нулевая отчетность ип на енвд без работников за 2019 год образец

Предприниматели стараются отказаться от ОСН в пользу других режимов —УСН, ЕНВД, ЕСНХ.Однако существуют определенные виды деятельности, при которых общей системы налогообложения не избежать.Бизнес.ру рассказывает, какие декларации должен подать предприниматель на общей системе налогообложения и какие нюансы при этом учитывать.

Общая система налогообложения хотя и требует от предпринимателя практически полного ведения бухгалтерского учета, открывает большие перспективы для развития бизнеса и не имеет ограничений, свойственных для упрощенных систем исчисления налогов.

ОСНО для предпринимателя — это налоговый режим, который ничем не ограничивает бизнес, но и не предоставляет никаких скидок и упрощений.

Предприниматель должен вести первичную документацию, Книгу учета доходов и расходов по форме, утвержденной приказом Минфина России № 86н от , Книги учета покупок и продаж, а также начислять и платить все налоговые сборы, свойственные этому режиму.

Их немало — на прибыль, НДС, на имущество, НДФЛ, отчисления во внебюджетные фонды.

Для предпринимателя выбор этого режима выгоден, если: ИП на ОСН по российскому законодательству не обязан вести бухгалтерский учет, но КУДИР, Книги покупок и продаж, в электронном или ручном виде заполнять придется, что фактически заставляет организовывать полноценный учет хозяйственной деятельности.

Какие же отчеты сдает за 2018 год ИП на общей системе налогообложения и в чем их особенность?Если вести бухгалтерию самостоятельно не получается, а на содержание штатного бухгалтера не хватает средств, советуем передать бухгалтерский учет и отчетность специалистам сервиса “Главбух Ассистент” .

Если у ИП нет работников, то НДФЛ для него является отражением всех расходов и доходов от предпринимательской деятельности.Основанием для его исчисления являются первичные документы, а правовая база определяется главой 23 Налогового кодекса и Положение о ведении бухгалтерского учета.

Ставка НДФЛ для предпринимателя — 13 %, при этом он обязательно должен быть резидентом Российской Федерации, то есть в течение календарного года проживать в стране более 183 дней.

При нарушении этого условия размер налога увеличивается до 30 %.Налоговая база для исчисления НДФЛ для ИП — это разница между доходами и расходами от хозяйственной деятельности.По итогам 2018 года предприниматель должен предоставить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ не позднее года в соответствии с п.1 статьи 229 НК РФ и оплатить сбор до 15 июля 2019 года.

Бланк декларации 3-НДФЛ с 2018 года изменен согласно приказа ФНС № ММВ-7-11/822 от г.Изменены объем и структура отчета, некоторые обозначения.ИП на ОСНО, разбираясь с тем, какие отчеты сдавать, часто интересуются декларацией о предполагаемом доходе.

По законодательству она должна предоставляться, если предприниматель рассчитывает, что его доход не менее, чем на 50 % превысит прошлогодний.

Отчетность УСН в 2019 году таблица и сроки сдачи

Но фактически 4-НДФЛ, по требованию ИФНС, приходится сдавать всем ИП.На основании этого отчета налоговый орган выставляет уведомления на авансовые платежи.

Налог на добавленную стоимость, пожалуй, самый неоднозначный для бизнесменов.

Если предприниматель задается вопросом, какую отчетность сдает ИП на ОСНО, то исчисление этого налога, особенно вопросы возмещения НДС по импортным товарам, вызывает самые большие сложности.

Отказаться от НДС предприниматель может в том случае, когда его выручка за три текущих месяца не превышает двух миллионов.Независимо от размеров выручки, НДС предприниматель обязан исчислять при торговле подакцизными и импортными товарами, при выставленном за товар счет-фактуре с НДС.Начисление и уплата налога производится в соответствии с главами 21 и 25 НК РФ.

Учет НДС ведется на основании Книги продаж и Книги покупок.Скачать бланк декларации по НДС за 2018 год можно здесь.

В вопросе, какую отчетность сдает ИП на ОСНО без работников в 2018 году, предпринимателей интересует и налог на имущество.

Закон не обязывает ИП предоставлять эту декларацию, но сбор уплачивается ежегодно до 1 декабря текущего года, если в собственности предпринимателя есть недвижимость.

При наличии у ИП автомобиля ИФНС также выставляет уведомление на уплату транспортного налога, участка в собственности — земельного.

Какие отчеты сдает ИП на ОСНО в 2018 году без работников в ПФР и другие внебюджетные фонды?

Отчетность ИП – 2019 Современный предприниматель

Российское законодательство в этом случае не требует от предпринимателя никаких отчетов.Взносы уплачиваются им только лично за себя по уведомлению, выставляемому налоговой инспекцией, до 1 июля следующего за отчетным года.Если доход гражданина не выше 300 тысяч рублей, то он платит только фиксированный платеж: 26 545 рублей — в ПФР, 5840 рублей — на медицинское страхование.

При превышении базы, сверх нее насчитывается дополнительный взнос в размере 1 % от суммы превышения.Уплаченные во внебюджетные фонды взносы учитываются в расходах, уменьшающих налогооблагаемую базу по НДФЛ.

Источник: http://proclean.spb.ru/nulevaya-otchetnost-ip-na-envd-bez-rabotnikov-za-2019-god-obrazec

Декларация по ЕНВД в 2019 году: полное руководство по заполнению | Контур.НДС+

Нулевая отчетность ип на енвд без работников за 2019 год образец

Подавать декларацию по ЕНВД должны все компании и предприниматели, являющиеся плательщиками этого налога. Причем вне зависимости от того, вели ли они в отчетном периоде деятельность или нет. Расскажем, как ее заполнить и подать.

В какую ифнс отчитываться

Подавать отчет в большинстве случае нужно в ИФНС по месту ведения бизнеса, но есть и исключения. Это виды деятельности, при осуществлении которых невозможно определить конкретное место, а именно:

  • автотранспортные услуги по перевозке грузов и пассажиров;
  • развозная и разносная торговля в розницу;
  • размещение рекламы на транспорте.

При осуществлении таких видов деятельности организации отчитываются по ЕНВД в ИФНС по месту нахождения, а ИП — по месту жительства.

Если у бизнесмена несколько точек и/или видов деятельности на ЕНВД, то декларация представляется по таким правилам:

  1. Один вид деятельности, несколько объектов:
    • если все точки находятся в пределах одного муниципального образования (имеют один ОКТМО), то подается одна декларация по ЕНВД, в которой следует суммировать физические показатели всех точек;
    • если точки в разных муниципальных образованиях, подается несколько деклараций (по количеству ОКТМО) в налоговый орган каждого из них без суммирования показателей.
  2. Несколько видов деятельности:
    • если они осуществляются через один объект, то подается одна декларация, в которой заполняется столько листов Радела 2, сколько осуществляется видов деятельности (на каждый вид — отдельный лист);
    • если деятельность ведется в разных муниципальных образованиях, то в ИФНС каждого образования подается отдельная декларация с нужным количеством листов Раздела 2 (по числу видов деятельности).

Важно понимать, что нулевой декларации по ЕНВД не бывает, поскольку сумма налога зависит от физических показателей (размера торговой площади, количества работников и других) и не связана с суммой полученного дохода.

Сроки подачи декларации ЕНВД

Отчетным периодом по ЕНВД является квартал. Декларация подается не позднее 20 числа месяца, следующего за окончанием каждого квартала. По общему правилу, если крайняя дата срока приходится на выходной, то его конец переносится на ближайший рабочий день. Отчетные даты за кварталы 2018 года — в следующей таблице.

Таблица 1. Сроки подачи декларации и уплаты ЕНВД за I-IV кварталы 2019 года

Отчетный кварталСрок подачи декларацииСрок уплаты налога
IV кв. 201821* января 201925 января 2019
I кв. 201922* апреля25 апреля 2019
II кв. 201922* июля25 июля 2019
III кв. 201921* октября25 октября 2019
IV кв. 201920 января 202027* января 2020

* Перенос из-за выходных дней

Узнайте, какие еще отчет нужно сдавать в ближайшее время.

Форма декларации

Начиная с отчетности за IV квартал 2018 года, применяется новая форма декларации, утвержденная приказом ФНС РФ от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@. Этим же приказом утвержден порядок заполнения декларации (далее Порядок).

Способ представления

Подать декларацию по ЕНВД можно одним из трех способов:

  • лично или через представителя;
  • по почте ценным письмом с описью вложения;
  • по ТКС через оператора электронного документооборота.

При личном обращении или при подаче через представителя декларация составляется в двух экземплярах: один — для ИФНС, второй (с пометкой налоговой о принятии) — для себя. Представитель должен иметь документ, подтверждающий его полномочия.

Декларацию целесообразно заполнять через специальные сервисы или программы, формирующие машиночитаемый код. В нем продублированы все данные из отчета.

Это особенно актуально, если он подается при визите в ИФНС. В противном случае можно столкнуться с требованием приложить декларацию на цифровом или ином носителе.

И хотя это неправомерно, на практике может осложнить процесс сдачи декларации.

Как заполнить декларацию по ЕНВД

Актуальная форма декларации состоит из титульного листа и трех разделов. Далее расскажем, как построчно заполнить каждый из них.

Титульный лист

В верхней части титульного листа указывается информация о налогоплательщике, налоговом органе и декларации.

ИНН — 10 цифр для организации, 12 — для ИП.

КПП — код, присвоенный ИФНС, в которую представляется отчет. ИП его не указывают.

Номер страницы указывается в формате «001», «002» и так далее.

Номер корректировки — при первичной подаче отчета «0–», при уточненном отчете — порядковый номер корректировки.

Налоговый период — код из приложения № 1 к Порядку:

  • 21 — I квартал;
  • 22 — II квартал;
  • 23 — III квартал;
  • 24 — IV квартал;
  • при реорганизации (ликвидации) организации:
    • 51 — I квартал;
    • 54 — II квартал;
    • 55 — III квартал;
    • 56 — IV квартал.

Отчетный год — 2017.

Код налогового органа: первые 2 цифры — код субъекта РФ, последние — номер налогового органа.

Код по месту нахождения (учета) из приложения № 3 к Порядку:

  • 120 — По месту жительства индивидуального предпринимателя;
  • 214 — По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком;
  • 215 — По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком;
  • 245 — По месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство;
  • 310 — По месту осуществления деятельности российской организации;
  • 320 — По месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя;
  • 331 — По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации.

Налогоплательщик: полное наименование компании, как оно указано в учредительных документах, либо фамилия, имя, отчество предпринимателя (каждое слово с новой строки).

Код вида экономической деятельности по ОКВЭД — его можно посмотреть в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Сведения о реорганизации и ликвидации заполняются правопреемниками или ликвидированными организациями. Коды приводятся в приложении № 2 к Порядку.

Номер контактного телефона для связи с налогоплательщиком — указываются только цифры с кодом города без пробелов и иных символов.

В нижней части лицо, подписывающее декларацию, должно удостоверить полноту и подлинность отраженных в ней данных:

Подпись могут поставить такие лица:

  1. Индивидуальный предприниматель. ФИО дублировать не нужно, ставится подпись и дата.
  2. Руководитель организации. Указывается его ФИО, ставится подпись и дата.
  3. редставитель налогоплательщика — физическое лицо. Вписывается его ФИО, ставится дата и подпись, указывается документ, подтверждающий полномочия.
  4. Представитель налогоплательщика — юридическое лицо. Вписывается ФИО уполномоченного сотрудника, ставится дата и подпись, указывается документ, подтверждающий полномочия.

Раздел 1

В этом разделе отражается результат:

  • Строка 010 — ОКТМО.
  • Строка 020 — сумма налога к уплате.

Раздел состоит из нескольких блоков строк 010 и 020. Если налогоплательщик ведет деятельность в нескольких муниципальных образованиях в пределах одной ИФНС, то заполняет соответствующее количество блоков. Иначе заполняется только первый блок, в остальных ставятся прочерки.

Раздел 2

Вслед за титульным листом целесообразно приступить к заполнению Раздела 2. Раздел 1 пока пропустим, поскольку он содержит результаты расчета, которые производятся в Разделах 2 и 3.

Если субъект занимается разной деятельностью, облагаемой ЕНВД, он должен заполнить несколько листов Раздела 2 по числу видов деятельности.

Раздел 2 заполняется следующим образом:

  1. Код вида предпринимательской деятельности. Здесь отражается код вида той деятельности, в отношении которой заполняется Раздел 2. Коды содержатся в приложении № 5 к Порядку. Например, оказанию бытовых услуг соответствует код 01, ветеринарных — код 02, перевозке грузов — код 05.
  2. Адрес места осуществления предпринимательской деятельности. Указывается полный адрес, включая код региона из Приложения № 6 к Порядку. Пример заполнения приведен на следующем изображении.
  3. Код по ОКТМО. ОКТМО места, в котором осуществляется деятельность.
  4. Строка 040. Базовая доходность из пункта 3 статьи 346.29 НК РФ. Доходность указана в месяц на единицу физического показателя.
  5. Строка 050. Коэффициент K1 –  в 2018 году равен 1,868,  а в 2019 году 1,915.
  6. Строка 060. Коэффициент K2 – устанавливают муниципальные власти. Можно найти на сайте ФНС.
  7. Строки 070—090 служат для построчного отражения данных за каждый месяц квартала:
    • в графе 2 — величина физического показателя;
    • в графе 3 — количество дней осуществления деятельности, если в этот месяц субъект был поставлен на учет или снят с него;
    • в графе 4 — величина исчисленного вмененного дохода за месяц;
  8. Строка 100. Суммарное значение вмененного дохода за период (сумма по графе 4 строк 070-090).
  9. Строка 105. Отражается налоговая ставка.
  10. Строка 110. Указывается рассчитанная сумма налога: Строка 100 х Строка 105 / 100

Раздел 3

В разделе 3 рассчитывается налог с учетом вычетов по страховым взносам и на приобретение кассовой техники (только для ИП).

Важно! Работодатели за счет взносов могут уменьшить налог не более чем на 50% (строка 020). ИП без работников может уменьшить ЕНВД за счет уплаченных за себя страховых взносов и/или вычета за ККТ вплоть до нуля.

В Разделе 3 всего 5 строк:

  • Строка 005. ИП без работников ставят код 2, остальные — код 1.
  • Строка 010. Отражается сумма налога, исчисленная в строке 110 Раздела 2. Если Разделов 2 несколько, показатели строк 110 суммируются.
  • Строка 020. Сумма страховых взносов за работников, уплаченных в периоде, принимаемая к уменьшению ЕНВД.
  • Строка 030. Сумма страховых взносов, которые ИП уплатил в отчетном квартале за себя, принимаемая к уменьшению ЕНВД.
  • Строка 040. Сумма расходов на ККТ, которую ИП принимает к вычету в отчетном квартале.
  • Строка 050. Сумма ЕНВД к уплате с учетом уменьшения на страховые взносы. ИП, которые заявляют вычет по ККТ, исчисляют эту сумму с учетом вычета.

Раздел 4

Новый раздел 4 включен в декларацию по ЕНВД в целях соблюдения п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ, согласно которому ИП на ЕНВД вправе уменьшить сумму налоговых обязательств на сумму расходов по приобретению кассовой техники (включая приобретение фискального накопителя и ОФД).

Кроме раздела 4, новая декларация дополнена строкой 040 раздела 3 – Сумма расходов на ККТ, уменьшающая ЕНВД.

Включение расходов на приобретение ККТ в налоговую декларацию по ЕНВД осуществляется при соблюдении следующих условий:

Источник: https://kontursverka.ru/stati/deklaraciya-po-envd

Как заполнить нулевую декларацию для ИП на УСН 6% без сотрудников за 2019 год?

Нулевая отчетность ип на енвд без работников за 2019 год образец

Добрый день, уважаемые ИП!

Прежде чем приступить к статье отмечу, что форма декларации по УСН может измениться в 2019 году. Это может произойти, так как изменилось понятие первого налогового периода для тех ИП, которые открылись в декабре 2017 (или в декабре 2018 г.)  года, или будут открываться в декабре 2019-го года.

Поэтому, я рекомендую использовать бухгалтерские программы и сервисы, которые регулярно обновляются разработчиками. И ни в коем случае не рекомендую вести учет полностью в ручном режиме, так как все слишком быстро меняется.

Рассмотрим вводные данные для нашего примера заполнения нулевой декларации по УСН:

  1. ИП открылся с 1 января 2019 года до 1 декабря 2019 года (или до 1 декабря 2018 года, но не в декабре 2017 года). Еще раз напомню, что для ИП, открывшихся в декабре 2017-го, декабре 2018-го, и т.д., сроки отчетности изменятся.
  2. ИП на упрощенке (УСН 6%);
  3. ИП не является плательщиком торгового сбора (торговый сбор платят некоторые ИП из Москвы);
  4. В течение всего года сохранялась ставка в размере 6% по налогу УСН;
  5. Доходов за прошедший год НЕ было (это важно);
  6. ИП существовал полный год;
  7. Все страховые взносы “за себя” были оплачены своевременно (до 31 декабря отчетного года);
  8. ИП не получал имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги в рамках благотворительной  деятельности,  целевых поступлений, целевого финансирования.
  9. Нужно подать декларацию-нулевку в ФНС до 30 апреля года, следующего за отчетным годом;
  10. Это не декларация при закрытии ИП.
  11. Декларация сдается при личном визите ИП в налоговую инспекцию.

Какую программу будем использовать?

Будем использовать отличную (и бесплатную) программу под названием “Налогоплательщик ЮЛ”.

Не пугайтесь, у меня есть подробная инструкция о том, как ее установить и настроить. Прочтите сначала вот эту статью, и поставьте ее на свой компьютер: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html

Будем считать, что вы установили программу и корректно прописали свои реквизиты по ИП. Саму программу можно скачать вот здесь: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/

Важно. Программа “Налогоплательщик ЮЛ” постоянно обновляется. Это значит, что ее необходимо обновить до самой свежей версии перед заполнением декларации.

1 шаг:  Запускаем программу “Налогоплательщик ЮЛ”

И сразу в меню “Документы” – “Налоговая отчетность” создаем шаблон налоговой декларации по УСН. Для этого нужно нажать на иконку со значком “Создать”

А затем выбрать форму № 1152017 “Декларация по налогу, уплачиваемому в связи применением упрощенной системы налогообложения”

Да, еще важный момент.

Перед составлением декларации необходимо указать год, за который мы ее будем составлять. Для этого необходимо в правом верхнем углу программы выбрать налоговый период.

Например, для декларации за 2019 год необходимо выставить вот такие настройки:

По аналогии можно выставить другие периоды по декларации. Например, если создаете декларацию за 2018 год, то понятно, что нужно указать 2018 год.

2 шаг: Заполняем Титульный Лист

Первое, что мы видим – это титульный лист декларации, который необходимо корректно заполнить.

Естественно, у меня для примера взят сказочный персонаж Иван Иванович Иванов из города Иваново =) Вы вставляете свои РЕАЛЬНЫЕ реквизиты по ИП.

Какие-то данные подтягиваются автоматически. Например, ФИО и ИНН… Напомню, что предварительно программу “Налогоплательщик ЮЛ” нужно настроить,  и еще раз отсылаю вот к этой статье: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html

Поля, выделенные коричневым цветом необходимо подкорректировать.

1. Раз мы делаем декларацию за год, то и период необходимо выставит соответствующий. Просто выбираем код “34” “Календарный год” (см. рисунок)

Должно получиться вот так:

Далее необходимо добавить свой ОСНОВНОЙ код по классификатору ОКВЭД. Напомню, что при регистрации ИП Вы указывали основной и дополнительные коды деятельности для Вашего бизнеса.

Важно: Обратите внимание, что еще летом 2016 ввели новые коды деятельности по ОКВЭД-2. Это значит, что в декларации по итогам 2016 года (и за последующие годы) необходимо указывать новые коды, согласно ОКВЭД-2. Если укажете старый код по ОКВЭД-1, то декларацию не примут. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/okved2-deklaracija-2017.html

Здесь необходимо указать именно основной код деятельности. Для примера, я указал код 62.09 Разумеется, у Вас он может быть другим.

Больше ничего на титульном листе не трогаем, так как будем сдавать декларацию при личном визите, без представителей.

3. Шаг: Заполняем раздел 1.1 нашей нулевой декларации

В самом низу программы нажмите на закладку “Раздел 1.1” и увидите новый лист, который тоже предстоит заполнить.

Многие пугаются, так как он по-умолчанию неактивен и не дает заполнить нужные данные.

Ничего страшного, справимся =) Чтобы активировать этот раздел нужно нажать на вот эту иконку “Добавить раздел” (см. рисунок ниже), а лист сразу будет доступен для редактирования.

Тут совсем все просто: нужно лишь прописать свой код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) в строке 010.

Если не знаете, что такое ОКТМО, то прочтите вот здесь. В моем примере указан несуществующий ОКТМО 1111111.

Вы указываете свой реальный код по ОКТМО, который можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Больше ничего не трогаем на листе 1.1 нашей декларации.

Но если ОКТМО в течение года изменился, то необходимо указать новый код в соответствующих строках. Такое может случиться, например, при смене реквизитов налоговой инспекции, или при смене места жительства самого ИП.

4. Шаг: Заполняем раздел 2.1.1 “Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы)”

Опять в самом низу нашего документа выбираем соответствующую закладку:

“Раздел 2.1.1” и активируем лист кнопкой “Добавить Раздел” (точно так же, как и активировали предыдущий лист)

И заполняем его.

Напомню, что наш ИП не имел дохода, а значит, в строках:

  1. в строке №113 прописываем ноль;
  2. в строках №140, №141, №142 ничего не меняем;
  3. в строке №143, тоже прописываем ноль, несмотря на то, что человек оплатил обязательные страховые взносы “за себя” за прошедший год. Ноль прописал потому, что страховые взносы “за себя” НЕ БУДУТ принимать участие в налоговом вычете из УСН; Иначе, у нас получится отрицательное значение по декларации (из нулевых доходов внезапно вычитаем взносы в ПФР =)
  4. В строке 102 прописываем код = 2 (ИП без работников);

И, самое главное изменение по сравнению с предыдущей формой декларации. Нам необходимо указать ставку налога по УСН в строках 120, 121, 122, 123 за квартал, полугодие, девять месяцев и налоговый период.

Делается это очень просто. Для этого достаточно кликнуть на нужное поле и выбрать ставку 6% (напомню, что мы рассматриваем ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников).

Сохраняем декларацию

Сохраним декларацию, на всякий случай, нажав на значок с изображением дискеты.

Значок принтера, думаю, знаете, что означает =)

5. Шаг: Печатаем и сдаем декларацию в налоговую

Но сначала проверяем правильность заполнения декларации при помощи программы.

  • Для этого нажимаем на на кнопку со значком «Р» — «Расчет документа».
  • А затем на кнопку со значком “К” -“Контроль документа”

Если будут ошибки заполнения, то Вы их увидите в нижней части экрана программы. Печатаем в ДВУХ экземплярах и шагаем в свою налоговую инспекцию, где стоите на учете. Ничего подшивать теперь не надо (начиная с 2015 года это так).

Один экземпляр отдаете инспектору, а другой он подписывает, ставит штамп и отдает Вам. Вот этот свой экземпляр постарайтесь не потерять =)

Честно говоря, здесь больше читать пришлось, чем делать саму декларацию в этой замечательной программе. Попробуйте сделать один раз, а дальше уже все будете штамповать на автомате.

А еще сэкономите пару тысяч рублей, вместо того чтобы отдать их фирмам-посредникам =)

Пример заполненной декларации-нулевки

Для наглядности я сохранил полученный пример нулевой декларации в виде PDF-файла. Вот, что должно в итоге получиться для нашего мифического Иванова Ивана Ивановича, который сдает нулевую декларацию за 2019 год по УСН:

Частый вопрос по нулевым декларациям

Часто ИП не сдают нулевые декларации, так как считают, что раз дохода не было, то и сдавать ничего не надо.

На самом деле, это не так и Вы рискуете попасть на штраф, блокировку счета. Еще и страховые взносы насчитают в максимальном размере… Подробнее о такой ситуации читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/shtraf/deklaracia-nulea.html

P.S. В статье приведены скриншоты программы “Налогоплательщик ЮЛ”. Найти ее можно на официальном сайте ФНС РФ по этой ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Источник: https://dmitry-robionek.ru/kak-zapolnit-nulevuyu-deklaratsiyu-ip-na-usn-za-2019-god

Налоговая декларация ИП на ЕНВД в 2019 году: образец и бланк

Нулевая отчетность ип на енвд без работников за 2019 год образец

Единый налог на вмененный доход – максимально упрощенный режим. Государство не волнует, какую прибыль вы получаете. Налог рассчитывается не из реальной цифры, а из некой выдуманной, которую вы могли заработать. Вслед за этим у бухгалтерии отпадает надобность в ведении книги дохода/расхода.

Однако, как бы власти не старались уменьшить налоговую нагрузку, верить вам на слово никто не будет – правомерность всех расчетов по налогу нужно подтвердить декларацией. Здесь вы можете узнать, как ее заполнить и скачать бесплатно Excel бланк налоговой декларации по ЕНВД в 2019 году для ИП.

Что изменилось

Новая форма декларации заверена приказом ФНС РФ ММВ 7-3/574. Подавать обновленную версию нужно уже с первого квартала 2017, поэтому от всех старых экземпляров пора избавляться, пришло время скачать новый бланк.

Кардинальных изменений он не претерпел. Все те же 3 раздела, титульный лист. Все нововведения – это всего лишь мелкие нюансы, которые никак и не усложнили заполнение декларации, и не облегчили:

  1. удалена строчка КБК из раздела 1;
  2. исключены коды ОКУН из второго;
  3. в приложении 3 обновлены подпункты 4, 5;
  4. изменены штрих-коды;
  5. добавлена новая строка для взносов за себя;
  6. в полях 020 и 030 третьего раздела новые формулировки.

Последние 2 пункта тесно связаны с нововведениями, которые претерпела сама система налогообложения. Исполнено желание всех ИП, которые работали без персонала – теперь им позволено уменьшать налог на отчисления за себя. А сами взносы переведены под юрисдикцию ФСН: ПФР и ФОМС уже не имеют к ним отношения.

Сроки сдачи

Если вы практикуете ЕНВД, подавайте декларацию 4 раза в год. Крайняя дата сдачи — 20 число. За 2019 год это:

№ кварталаКрайняя дата
Первый20 апреля
Второй20 июля
Третий20 октября
Четвертый (годовая отчетность)20 января 2020

Если у вас небольшой штат, не более 25 человек, подавайте декларацию любым удобным для вас способом:

  • Сходите в налоговую самостоятельно;
  • Отправьте заказной письмо;
  • Загрузите сайт ФНС и отправьте отчет с него;
  • Заверьте у нотариуса доверенность и, вручив ее в руки своему представителю, отправьте его в инспекцию.

Если на у вас работает больше 25 человек, сдавать декларацию разрешено только электронно. Нужно заполнять ее на сайте ФНС, скачивать на компьютер и отправлять по адресу налоговой инспекции.

Куда сдавать

По закону предприниматели на ЕНВД сдают декларацию в ИФНС по месту деятельности. Но встречаются и такие типы работ, при которых этого места нет. То есть тип работы не привязан к какой-то определенной географической точке, к примеру, размещение рекламы. Тогда подавать декларацию можно по месту жительства.

Еще несколько исключений – если у вас:

  • Две и более точки на ЕНВД + 1 вид деятельности + одинаковый ОКТМО = сдавайте 1 декларацию, а физические показатели суммируйте.
  • 2 и более точки на ЕНВД + 1 вид деятельности + разные ОКТМО = сдавайте декларацию в отдельные инспекции по каждому образованию.
  • 2 и более точки + 1 подведомственная инспекция + разные виды деятельности = 1 декларацию с несколькими третьими разделами.
  • Несколько видов работ + разные подведомственные инспекции = декларацию в каждую.

Требования к заполнению

Чтобы заполнить декларацию ЕНВД с первого раза, придерживайтесь требований пунктов 2.1 – 2.6 Порядка ММВ 7-3/353:

  • Величину физических показателей округляйте до целых чисел;
  • К2 – до третьего знака от запятой;
  • Округляйте рубли: до 50 копеек – о, более – 1 рубль;
  • Вручную пишите чернилами темного цвета (синего, черного);
  • Буквы печатные заглавные;
  • В программах Word и Excel устанавливайте шрифт “Courier New”;
  • Не черкайте и не замазывайте текст корректором;
  • Печать проставляйте с одной односторонне;
  • Нумерацию делайте сквозную;
  • Не скрепляйте листы вместе.

Порядок заполнения тоже важен. Поскольку на «титульнике» указывается общее число листов, он заполняется как завершающий. Начать следует со второго раздела, затем перейти к третьему, лишь потом – к первому.

Как заполнять

Разобраться в полях документа вам поможет пошаговая инструкция по заполнению декларации по ЕНВД для ИП в 2019 году, которая приведена ниже. Также здесь есть несколько примеров для скачивания:

Скачать образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП за 2 квартал 2019 года в Excel

Скачать образец заполнения декларации по ЕНВД за 3 квартал 2019 года для ИП бесплатно в Excel

Второй раздел

Как и советуют законодатели, начнем со второго раздела. Для удобства все данные внесены пошагово в таблицу, в последнем столбце которой можно посмотреть пример заполнения налоговой декларации по ЕНВД за 2019 год для ИП, занимающегося розничной торговлей без сотрудников.

№ строкиЧто писатьПример
010Код, присвоенный вашему виду деятельности. Найти его можно в 5 приложении Порядка заполнения.182105020102100010
020Полный адрес, где осуществляется деятельность.568523/50/Москва/Советская 10/1
030Код ОКТМО52142512
040Базовая доходность (должна соответствовать виду работы).7500
050К1 – коэффициент, вменяемый государством.В 2019 году = 1,798
060К2 – коэффициент, вменяемый местными органами власти.1
070, 080, 090 столбец 2Ваш физический показатель за все месяцы работы.Наш ИП продает нижнее белье в магазине площадью 34,3 кв. м. Без рабочих. Значит его ФП = 34.
070, 080, 090 столбец 3Число дней месяца, когда фирма функционировала по ЕНВД. Если полный месяц, ничего не ставьте.Наш бизнесмен открылся в середине первого месяца квартала:
070, 080, 090 столбец 4Налоговая база = с. 040 х с. 050 х с. 060 х с. 070 из столбца 2 х (с. 070 столбца 3/число дней месяца).
100Всего – сумма строк 070, 080 и 090 столбца 4.1 146 225
105Ставка15%
110Сумма налога = 105 х 100171 934

Третий раздел

Продолжим с пошаговой инструкции к 3 разделу. В третьем столбце таблицы указан пример, как заполнить декларацию по ЕНВД для ИП без работников.

№ строкиЧто писатьПример
005Работодатель вы или нет.2
010Налог к уплате = сумма строк 110 на всех листках 3 раздела для разных ОКТМО.171 934
020Взносы за персонал.
030Взносы за себя.2 500
040Налог за вычетом взносов = с. 010 – с. 020 – с. 030 (если у ИП есть персонал, он может уменьшать налог только вполовину)169 434

Первый раздел

Здесь нужно написать всего пару цифр. Если деятельность одна или ведется по одному ОКТМО, перепишите налог из с. 040 3 р. в строку 020 1 р. и укажите ОКТМО в 010.

Если работ несколько по разным ОКТМО, заполните дополнительные строки 010, 020. Формула для расчета в поле 040 в этом частном случае = с. 040 3 р. х (с. 110 по нужному ОКТМО/с. 010 2 р.).

Нулевая декларация

Как заполнить нулевую декларацию по ЕНВД за 2019 год и где найти образец заполнения нулевой декларации по ЕНВД за 2019 год для ИП? На самом деле по ЕНВД сдавать нулевку нельзя. Налог насчитывается от выдуманной прибыли, которую вам вменило государство. А значит платить отчисления все равно нужно.

Декларация с одними нулями противоречит закону. И если вы ее подадите, придется предоставить уточненный документ с указанной в последней отчетности суммой налога.

Ликвидация ИП

Как подавать отчетность в налоговую при закрытии бизнеса? Если вы сворачиваете деятельность по окончании любого квартального периода, сдайте декларацию вовремя (до 20 числа) и укажите в ней такие сведения:

  • 50 в «Налоговый период»;
  • 0 в строку «Форма реорганизации».

Налоговики поймут, что ваша деятельность прекращена и ждать отчетов в последующие периоды не имеет смысла. Смотрите образец декларации по ЕНВД при закрытии ИП в 2019 году на фото:

Разберемся, что делать индивидуальному предпринимателю, который закрывает бизнес в процессе трехмесячного периода. Платить налог за все 90 дней не хочется, а ведь декларацию нужно подать, поскольку в начале квартала вы еще работали.

Никому не интересен ваш доход, есть только установленные государством коэффициенты, базовая доходность и всего один показатель, который действительно отражает результаты работы фирмы – это физический показатель. Вот он то и сравняется с нулем, если решите закрыть бизнес и осуществите свой план. А значит рассчитанный налог тоже будет нулевым – умножая на 0, получаем 0.

Это единственный способ не переплатить по налогу ЕНВД, но прибегнуть к нему можно только если ИП действительно ликвидировано – заявление подано, деятельность прекращена и в нужных полях декларации проставлены коды ликвидации.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/envd/nalogovaya-deklaratsiya-po-envd-dlya-ip

Образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП и ООО в 2019 году

Нулевая отчетность ип на енвд без работников за 2019 год образец

Налоговая декларация по ЕНВД представляется ИП и юридическими лицами, применяющими единый налог на вмененный доход. Рассмотрим порядок, особенности заполнения и сдачи отетности на вмененке, способы и сроки ее представления в ИФНС.

Сроки уплаты и сдачи декларации по ЕНВД

Организации и индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков единого налога (ЕНВД) обязаны представлять в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом.

При исчислении ЕНВД размер реально полученного дохода значения не имеет – сумма налога зависит от вмененного дохода, который установлен нормами Налогового кодекса РФ.

Следует отметить, что если предпринимательская деятельность не велась, то  все равно необходимо сдавать заполненную декларацию – законодательством не предусмотрена подача нулевой декларации по ЕНВД. Предпринимателям придется оплачивать единый налог, пока они не снимутся с учета как плательщики ЕНВД.

Сдавать декларацию по ЕНВД и уплачивать налог необходимо 4 раза в год:

№ кварталаКрайняя дата представления декларацииСрок уплаты налога
Первый20 апреля текущего годадо 25 апреля текущего года
Второй20 июля текущего годадо 25 июля текущего года
Третий20 октября текущего годадо 25 октября текущего года
Четвертый20 января следующего календарного годадо 25 января следующего календарного года

Способ представления налоговой декларации

Предоставить декларацию в налоговый орган можно тремя способами:

  1. в бумажной форме лично или через представителя – отчетность сдается в двух экземплярах. Экземпляр с отметкой налогового органа о принятии декларации будет служить подтверждением сдачи отчетности;
  2. направить в виде почтового отправления с описью вложения. В этом случае подтверждением сдачи отчетности будет служить опись  с указанием отсылаемой декларации, а дата отправления в почтовой квитанции будет считаться датой сдачи декларации;
  3. передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи по договору через оператора ЭДО или через сервис на сайте ФНС.

Декларации необходимо сдавать в налоговый орган по фактическому месту ведения деятельности.

За исключением ситуаций, когда нельзя однозначно определить место ведения деятельности (разносная торговля, перевозка грузов и т.д.).

В подобных случаях организации подают декларации по ЕВНД в ИФНС по месту нахождения (юридическому адресу), ИП – по месту регистрации (прописки). Адрес и код вашей налоговой можно найти на сайте ФНС.

Бланк декларации по ЕНВД

Налоговая декларация по ЕНВД заполняется организациями и ИП, осуществляющими предпринимательскую деятельность по отдельным видам деятельности, облагаемую единым налогом на вмененный доход.

Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/353@.

Скачать бланк формы по КНД 1152016 налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
 

Для тех, кто предпочитает PDF или у кого нет Экселя, бланк декларации по ЕНВД в формате PDF – скачать

Инструкция по заполнению декларации по ЕНВД – скачать

Декларация ЕНВД состоит из следующих разделов:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 “Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет”;
  • Раздел 2 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности”;
  • Раздел 3 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период”.

Общие требования к порядку заполнения

Все страницы декларации, начиная с титульного листа, должны быть пронумерованы сквозной нумерацией (например, 1-я страница – «001»; вторая – «002» и т.д.).

Все показатели записываются, начиная с первой (левой) ячейки, при этом, если какие-либо ячейки остались незаполненными в них необходимо ставить прочерки. В случае если декларация заполняется при помощи программного обеспечения – прочерки не проставляются.

Значения физических показателей указываются в целых единицах. Все значения стоимостных показателей декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).

Значения корректирующего коэффициента К2 округляются после запятой до третьего знака включительно.

При заполнении декларации не допускается:

  • исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства;
  • двусторонняя печать;
  • скрепление листов.

При заполнении декларации необходимо использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета.

Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами.

При заполнении декларации на компьютере печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16-18 пунктов.

В верхней части каждой страницы организации указывают ИНН и код причины постановки на учет (КПП), который присвоен организации как налогоплательщику ЕНВД тем налоговым органом, в который представляется декларация. Индивидуальные предприниматели прописывают свой ИНН.

Источник: https://BiznesZakon.ru/nalogooblozhenie/deklaraciya-po-envd-obrazec-zapolneniya

Дом права
Добавить комментарий